內部評級（IRB）解決方案

如何解決零售類貸款缺乏資產池種類的數量行業標準、缺乏標準的違約定義、數據積累不足？

風險控制部門在單筆貸款利率審查中的角色？

若前臺業務部門和信貸審查部門對單筆貸款定價主要參考其他產品的收益、業務增長前景和公司信用評級。在這種情況下，對整個信貸組合定價時，中臺部門如何檢查是否考慮了信用風險/成本?

如何對內部評級和風險量化模型進行詳細的審計?具有可行性嗎？

是否使用監管部門規定的違約定義或會計上的違約定義計提專項準備。如何理清和處理兩者的差異，并關注差異對會計和信息披露的影響?

估計違約貸款的損失率時，應考慮如何估計經濟衰退期的影響?

違約貸款的違約損失率估計建立在貸款違約狀態確定的假設條件之上，而對于非違約貸款，違約狀態是隨機的，違約損失率的估計與違約狀態信息無關，商業銀行實施行IRB時如何處理？

專業貸款（special lending）缺乏足夠的違約數據，難以使用實際數據對風險參數估計值進行驗證，如何處理？

一、內部評級系統功能架構

瑞聯金融內部評級系統全面借鑒巴 塞爾新資本協議關于內部評級體系建設的思路，結合銀監會信用風險內部評級體系的指引要求，包括內部評級體系的治理結構、非零售風險暴露內部評級體系的設 計、零售風險暴露風險分池體系的設計、內部評級的流程、風險參數的量化、內部評級的實踐應用。

二、IRB主要功能

□ 基礎數據管理
基礎數據包括宏觀經濟、行業、區域等基本面的數據信息，基礎數據的管理主要是收集、分類、存儲、更新工作，服務于模型參數、統計分析等功能。
□ 系統管理
系統管理有序，實現了分權控制，通過角色管理、數據權限、分級審核等功能。
□ 流程管理
設置三級審核機制，嚴格控制操作流程，防范風險。
□ 統計分析
業務臺賬：支持對客戶特征、貸款特征、業務特征的統計分析；
數據報告：支持對評級結果、報表輸出結果的統計分析；
維度特征：支持對行業分析、地區分析等具有某一屬性特征的維度進行統計分析。
□ 客戶評級
根據客戶信用狀況進行初評、復評、跟蹤評級。
□ 客戶管理
客戶管理范圍廣，包括但不限于個人、個體工商戶、農戶、工商企業、擔保機構；
客戶管理信息內容多，包括概況信息、經營狀況、財務數據、信用記錄、貸款信息。
□ 債項評級
參考五級分類標準或靈活設置評級規則對債項評級。
□ 債項管理
債項管理包括貸款管理、第三方保證人信息管理、抵質押信息管理。
□ 評級報告管理
展現客戶評級、債項評級的評級報告，支持對報告信息分維度鉆取、統計分析。

三、內部評級系統數據架構

瑞聯金融內部評級體系的數據架構要求，商業銀行應建立具備相當的深度、范圍和可靠性的數據管理系統，收集和儲存充足的關鍵數據以支持內部評級體系的正常運作、風險量化過程和模型驗證、以及更廣泛的風險管理和報告。
◆跟蹤記錄、維護和分析主權、銀行、公司風險暴露整個生命周期內的債務人和債項的關鍵性數據；
◆獲取主權、銀行、公司風險暴露的所有評級數據，包括債務人評級和債項評級的所有重要定性和定量因素；
◆獲取特定時間內零售風險暴露及其債務人的特點、歷史表現；
◆獲取所有零售貸款數據以開發風險分池體系并進行分池；
◆改善銀行內部在違約概率估計和確認方面積累的數據，開發風險參數估計模型；
◆驗證、優化風險參數估計、內部評級體系及流程；
◆計算信用風險內部評級法的監管資本要求；
◆形成內部和公開的報告。