信用風險管理解決方案

一、背景

信用風險是銀行面臨的主要風險，對信用風險的準確量化并在此基礎上計算監管資本和經濟資本是巴塞爾新資本協議的核心內容，而內部評級法則是巴塞爾新資本協議涉及的最重要的核心技術之一。

過去一個時期以來，銀行主要采用一維評級系統，即僅對借款或交易對手進行評級。新資本協議要求，商業銀行在內部評級法中必須設計客戶資信評級及貸款評級的兩維體系，以滿足風險監管的精確化技術要求。

大多數國際性銀行在評級時除了考 察借款人財務狀況，包括資產負債情況、盈利能力和現金流量充足性等因素以外，還會考慮經濟周期、行業特點、區域特征、市場競爭狀況、管理水平以及產權結構等因素 對借款人償債能力的影響。行業分析在風險評級過程中發揮著越來越重要的作用。

巴塞爾委員會亦鼓勵銀行利用自己本身的資料建立評級標準，銀行需要將評級的方法清楚列明，清楚闡釋授信風險因素的篩選方法、評級的原理、處理非量化因素的準則等，以增加評級的透明度，便于監管機構檢查，同時增強投資人對評級系統的信心。

二、信用風險量化

三、理念

從國際銀行界看，常用的內部評級方法分為三類：以統計為基礎的模型評級法、以專家判斷為基礎的定性評級法以及定量與定性相結合的評級方法。

瑞聯金融在對照巴塞爾新資本協議相關要求的同時，結合國內銀行的現狀，參考世界領先銀行的相關做法，為銀行量身定制一套既能滿足監管要求，又具有可操作性的內部評級軟件產品。該系統是對全行客戶及債項進行內部評級和信貸管理的決策支持系統。

瑞聯金融信用風險管理解決方案是協助銀行應對信用風險的綜合應用系統，其中涉及有關信用風險的多種計量模型與計算邏輯，包括如下主要內容：

（1） 多種方法計量信用風險風險加權資產（CRWA） 按 照中國銀監會的具體監管要求，對實施新資本協議的銀行，進行信用風險風險加權資產的計量，為資本管理（CAM）提供準確的計量數據，計算銀行資本充足率， 并為經濟資本管理（ECM）提供支持。信用風險風險加權資產的計量，將包括新資本協議標準法、基礎內部評級法、高級內部評級法。
（2） 風險暴露分類 根據銀監會相關要求，將銀行信用風險風險暴露類別分為；主權風險、金融機構風險、零售風險、公司風險、股權風險、其它風險。并考慮到信用衍生品的管理。
（3） 信用評分 根據內部評級系統（IRB）的建設，結合其中的等級劃分標準，對銀行客戶的信用等級進行評分，支持授信審批管理工作的決策。
（4） PD模型建模 根據內部評級系統（IRB）的建設，結合銀行數據，為銀行提供統計分析與建設PD模型的工具。
（5） 輸入及存儲違約/降級事件 為銀行進行信用風險數據的管理，用以支持PD模型建模、PD模型檢驗，協助銀行內部評級系統（IRB）的建設。
（6） 輸入及計算 EAD 協助銀行內部評級系統（IRB）建設，基于銀行信用風險數據管理要求，可為銀行計算或者保存外部輸入的EAD數值。
（7） 輸入及存儲 LGD 協助銀行內部評級系統（IRB）建設，基于銀行信用風險數據管理要求，可為銀行計算或者保存外部輸入的LGD數值。
（8） 預期損失計算 根據銀行內部評級系統（IRB）建設，基于銀行的PD、LGD、EAD，計算銀行預期損失。
（9） 授信定價 根據銀行內部評級系統（IRB）建設，基于銀行信用風險數據管理要求，在銀行授信審批流程中結合RAROC等風險調整后的業績管理指標，進行客戶授信定價，為授信準駁提供重要的支持。

四、價值

瑞聯金融信用風險管理體系將可以獨立完成對行業、區域、產品以及客戶和債項評級的全部計算過程，提供用戶預警信息?？梢宰鳛樾刨J管理的決策支持系統，同時在信貸業務流程中的重要作用如下圖：

瑞聯金融內部評級管理系統（IRB）對促進銀行整體風險管理水平的提升，具有決定性的作用，成功的IRB不僅可以使銀行基于自身風險業務數據的分析知曉銀行的風險水平，更能夠對銀行經營戰略的推進起到決策支持的強力作用，具體方面如下：

■經濟資本的建模與管理：內部評級的結果以及風險量化的估計值，是銀行內部經濟資本計量模型構建的重要基礎和輸入參數的重要來源。
■風險偏好的設定：內部評級的結果以及風險量化的估計值，是銀行確定其風險偏好和制定風險戰略的基礎。風險偏好和風險戰略的確定，均應該得到銀行最高管理層董事會的審批。
■損失準備計提：風險量化的估計值，是商業銀行貸款損失準備計提的重要依據。
■貸款定價：風險量化的估計值，將構成商業銀行貸款及投資定價的重要基礎。
■績效衡量和考核：內部評級的結果以及風險量化的估計值，是計算風險調整后資本收益率（RAROC）的重要依據，并據此考核業務部門、分支機構和相關人員的經營績效。銀行將能夠把風險評級的結果明確納入績效考核政策。

推動風險管理基礎建設：內部評級體系以及風險量化模型的開發和運用，將有助于銀行加強相關信息系統建設、配置充分的風險管理資源、人力資源和財務資源，并促成審慎風險管理文化的形成。